Аудит в ОАЭ: когда обязателен, как пройти проверку и не получить штраф

Что такое аудит в ОАЭ

Аудит – это официальная проверка финансовой отчетности компании лицензированным специалистом. В ОАЭ он необходим не только для крупного бизнеса, но и для компаний в free zone, особенно при продлении лицензии. Без него компания рискует штрафами, блокировкой счета и проблемами при проверках.

Внимание! В некоторых зонах ОАЭ отсутствие аудиторского отчета – причина для аннулирования лицензии.

Обязателен ли аудит в ОАЭ?

Обязательный аудит требуется в следующих случаях:

• Компания зарегистрирована в DMCC, JAFZA, DIFC и других свободных экономических зонах.
• Необходимо продлить лицензию.
• Осуществляется налоговая отчетность (VAT).
• Требуется подтверждение экономического присутствия (substance).
• Компания подлежит корпоративному налогообложению (с 1 июня 2023 г. налог – 9%).

Зоны, где аудит обязателен

Важно! Даже если зона не требует отчета, банки, налоговые и при продаже бизнеса – могут затребовать аудиторскую проверку.

Какие компании попадают под аудит

Аудит в Дубае и других эмиратах проводится:

• Для локальных и иностранных фирм.
• У тех, у кого есть оборот, активы, сотрудники.
• При наличии материнской компании за рубежом.
• При участии в международных сделках или трансфертном ценообразовании.

Обратите внимание! Финансовая отчетность по МСФО в ОАЭ обязательна для всех компаний, сдающих аудит.

Кто проводит аудит: требования к аудиторам

Проверку могут проводить только лицензированные аудиторы в ОАЭ, внесенные в реестр Ministry of Economy UAE. Также компании часто обращаются к международным аудиторским фирмам, если необходима отчетность для банков или иностранных партнеров.

Виды аудита: внешний и внутренний

Внешний аудит

Осуществляется сторонним аудитором. Это стандартная проверка:

• перед подачей в регуляторы;
• при продлении лицензии;
• для составления отчета для налоговых органов.

Внутренний аудит

Ведется внутри компании, помогает выявить:

• финансовые риски;
• ошибки в бухучете;
• нарушения комплаенса.

Обычно используется крупным бизнесом для самоконтроля.

Сроки и частота сдачи отчетов

Обычно аудиторские услуги в ОАЭ заказываются раз в год. Отчет подается в течение 3-6 месяцев после завершения финансового года. Пропуск сроков грозит блокировкой корпоративного счета и штрафами от free zone.

Внимание! Аудиторский отчет нужен при продлении лицензии, смене владельца, продаже бизнеса, ликвидации компании.

Как выглядит отчет аудитора

Что включено:

• Сводная таблица активов и обязательств.
• Анализ доходов и расходов.
• Заключение о достоверности отчетности.
• Приложения с подтверждающими документами.

Сколько стоит аудит в ОАЭ

Стоимость аудита в ОАЭ зависит от:

• количества транзакций;
• типа деятельности;
• свободной зоны;
• объема документов.

Минимальные расценки на 2025 год начинаются от 4 000-6 000 AED за небольшой бизнес. Для среднего и крупного бизнеса – от 10 000 AED и выше.

Аудит при регистрации и перерегистрации компании

Регистрация компаний в ОАЭ с аудитом становится стандартом – особенно в Dubai Multi Commodities Centre и других крупных зонах. Важно закладывать расходы на аудит сразу в бизнес-план.

Аудит и НДС: налоговые проверки

Компании, зарегистрированные как VAT-плательщики, обязаны вести учет по всем транзакциям и ежегодно проходить финансовый аудит в ОАЭ, чтобы избежать ошибок при подаче декларации.

Комплаенс и аудит в ОАЭ

Комплаенс – это соблюдение международных и локальных правил ведения бизнеса, включая финансовые, налоговые и юридические нормы. В ОАЭ он особенно важен, потому что страна активно сотрудничает с международными структурами по борьбе с отмыванием денег и уклонением от налогов.

Аудит становится инструментом подтверждения соответствия компании этим требованиям.

Что проверяют банки и регуляторы

При открытии и ведении корпоративного счета банки требуют:

• финансовую отчетность, заверенную аудитором;
• документы по источникам происхождения средств;
• подтверждение налогового резидентства и substance;
• соответствие стандартам AML (Anti-Money Laundering) и KYC (Know Your Customer)

Важно! Без аудиторского отчета банк может отказать в обслуживании, заблокировать счет или расторгнуть договор.

Почему аудит важен для комплаенса

• Подтверждает легальность доходов и расходов.
• Доказывает, что бизнес ведется реально, а не «на бумаге».
• Обеспечивает прозрачность перед налоговыми и регуляторами.
• Помогает избежать попадания в черные списки банков и стран.

Когда комплаенс-контроль особенно строгий

• При оборотах выше 1 млн AED.
• При международных транзакциях.
• При участии иностранных бенефициаров.
• При попытке открыть счета в банках ОАЭ или Европы.

Внимание! В 2024 году в ОАЭ вступили в силу обновленные требования к экономическому присутствию (ESR) и комплаенсу для оффшорных структур. Аудит стал ключевым доказательством реальности бизнеса.

Аутсорсинг и сопровождение

Многие компании заказывают аутсорсинг бухгалтерии и аудит в ОАЭ в одном пакете. Это снижает издержки и позволяет не держать in-house специалистов.

Какие документы готовить

Для прохождения аудита нужно:

• полный комплект бухгалтерии;
• банковские выписки;
• акты, инвойсы, счета;
• лицензия;
• VAT-регистрация (если применимо);
• учредительные документы;
• предыдущий отчет (если был).

Риски при отсутствии аудита

• Штрафы до 50 000 AED.
• Аннулирование лицензии.
• Блокировка корпоративного счета.
• Невозможность продажи компании.
• Отказ в открытии счета или кредита.

Как MORGAN & MORGAN поможет пройти аудит и сохранить активы

MORGAN ENTERPRISES LTD – агентство, которое сопровождает клиентов в любых юрисдикциях. Мы помогаем:

• организовать аудит с лицензированным аудитором;
• зарегистрировать компанию с substance;
• открыть банковский счет, даже если отказали в других странах;
• оптимизировать налоги и снизить риски штрафов;
• ликвидировать оффшоры или перевести их в правовое поле;
• организовать корпоративный секретариат и адрес в ОАЭ;
• оформить VAT и пройти проверку без последствий.

После завершения сотрудничества вы получите подробную консультацию по отчетности, налогам и работе с корпоративным счетом.

С нами работают предприниматели, которые ценят приватность, эффективность и не переплачивают за «показуху». Оставьте заявку на сайте или свяжитесь по телефону – мы подберем решение под ваш бизнес.