Как оформить substance при регистрации компании за рубежом?

Что такое Substance?

Substance означает фактическое присутствие. Для юридических лиц это предполагает ведение реальной предпринимательской деятельности на территории государства регистрации. Оформление бизнеса за рубежом для снижения налоговой нагрузки — это обычная практика для бизнесменов из разных стран, но теперь для этого недостаточно иметь фирму, которая существует только на бумаге.

В разных юрисдикциях свое видение экономического присутствия и разные требования:

1. Реальный офис или склад (зависит от специфики бизнеса). Это помещение, которое регулярно открыто, и в нем действительно ведется работа для целей компании. Данное требование актуально для многих государств. Офис можно купить или арендовать.
2. Виртуальный офис. Такой вариант тоже встречается в ряде стран. Содержать виртуальный офис гораздо выгоднее, но он обязательно должен выполнять определенные функции: принимать звонки, сообщения по факсу или электронную корреспонденцию. Но может потребоваться и реальный почтовый адрес для приема бумажной корреспонденции, с этим могут помочь почтовые провайдеры.
3. Получение статуса резидента. Налоговое присутствие организации является одним из самых важных условий для создания сабстенс. Юридическое лицо нужно зарегистрировать в налоговом реестре, выбрать подходящую систему налогообложения и получить сертификат, подтверждающий резидентство.
4. Наличие директора и других официальных лиц. Иногда владельцы бизнеса предпочитают пользоваться услугами номинальных директоров, но это может вызвать подозрение у надзорных служб.
5. Реальные сотрудники. Внутренние требования некоторых государств предполагают обязательное наличие секретаря и других работников с местным резидентством.
6. Ведение бухгалтерии. Требование включает ведение всех видов отчетности, предусмотренных законодательством страны регистрации бизнеса, и своевременную сдачу деклараций в контролирующие органы.
7. Хранение информации. Средний срок хранения финансовых и иных корпоративных документов компании 3-5 лет, но в некоторых странах срок может распространятся на весь период существования компании и еще на 5 лет после ликвидации. За несоблюдение данного требования часто предусмотрены штрафы.
8. Сайт юридического лица. Это может быть mail или web-хостинг с обязательным указанием контактных данных, с описанием услуг и другой информацией о компании.

Важно! Может быть множество других требований для поддержания эффекта присутствия компании в определенной юрисдикции: наличие контрагентов конкретной страны или сотрудников определенной квалификации и др. Подробные требования обычно закреплены в профильном законодательстве конкретной страны.

Зачем бизнесу сабстенс?

Часто юридические лица сами заинтересованы в получении substance, поскольку это дает возможность избежать неприятных последствий для бизнеса:

• без сабстенс не получится уйти от двойного налогообложения;
• появляется риск заморозки счетов юридического лица и отмены всех международных транзакций;
• можно лишиться налоговых льгот, предусмотренных для зарубежных компаний;
• возрастает риск проверок со стороны контролирующих органов и начисления штрафов.

Оформление substance предоставляет больший выбор стран, в которых можно зарегистрировать бизнес, появляется возможность открывать банковские счета.

Важно! Substance не всегда может совпадать с интересами бизнеса. И иногда предприниматели стараются сэкономить и создать видимость экономического присутствия: арендуют офисы без сотрудников, заказывают дешевые сайты для компании и предпринимают другие аналогичные меры. Это большой риск, поскольку надзорные органы периодически проводят проверки.

Как зарегистрировать Substance?

Для регистрации компании с substance нужно подобрать страну, которая предъявляет минимальные требования и лучше подходит для конкретного бизнеса. Для тех, кто много путешествует, знает языки и условия сотрудничества с разными странами, задача не составит особого труда. Но чаще всего предприниматели пользуются услугами посредников.

• подобрать помещение, которое станет офисом и юридическим адресом организации;
• нанять людей с резидентством для занятия руководящих должностей (часто в страну регистрации переезжают уже существующие сотрудники);
• пройти регистрацию работодателя в соответствующих органах, чтобы получить разрешение на найм персонала;
• получить статус резидента и налогоплательщика для легального ведения бизнеса;
• после получения разрешений подобрать и оформить сотрудников с назначением минимальной зарплаты, которая установлена требованиями конкретного государства;
• позаботиться о ведении и хранении всех обязательных видов отчетности;
• получить местный номер телефона и стационарный аппарат для офиса;
• создать сайт организации на местном или международном домене;
• открыть счет в местном банке;
• обеспечить коммерческую деятельность для снижения подозрительности налоговых органов: заключение сделок, реализация товаров, оказание услуг на территории государства.

Если вас интересует оформление substance, обращайтесь в агентство по управлению активами MORGAN & MORGAN. Мы поможем выбрать страну, экономическое присутствие в которой обернется для вас меньшими расходами. А также выполним все необходимые условия с вашим минимальным участием.