Как вывести деньги из оффшора?

Преимущество хранения средств в оффшорах

Рассмотрим подробнее, зачем может понадобиться хранение активов в оффшорной зоне:

• возможность выбрать более выгодный курс обмена валют;
• необходимость зафиксировать валютную ставку для проведения сделок с зарубежными партнерами;
• оффшор можно использовать для одновременного перевода разных валют в рамках одной сделки;
• защита активов от влияния нестабильной политической обстановки;
• расширение клиентской базы в международных рамках без необходимости открывать счета в других организациях;
• возможность открытия банковского счета для нерезидента без посещения конкретной страны;
• защита личных и финансовых данных при ведении экономической деятельности.

Легальные методы вывода средств из оффшора

Перед владельцами иностранных фирм всегда встает вопрос, как переводить средства с корпоративного счета, чтобы избежать проблем с законом и налогами. Для решения этой задачи существует несколько схем, которые подходят для всех независимо от выбранной оффшорной юрисдикции:

№1. Дивиденды

Одним из самых популярных способов, позволяющим переводить активы с оффшорного баланса, является распределение дохода компании между учредителями в виде дивидендов. Метод можно использовать следующим способом:

1. Определить собственный капитал компании. Схема будет работать, если общая сумма будет больше установленного лимита.
2. Принять решение о распределении средств между учредителями на основании правил, прописанных в уставе компании. Деньги можно разделить пропорционально вкладу каждого участника или поровну на всех.
3. Вычесть из прибыли НДФЛ, а оставшиеся средства перевести на счет учредителей.

Важно! Резиденты РФ обязаны ежегодно оплачивать налоговый сбор на КИК. В 2024 году рассчитать налог можно на основании финансовой отчетности или перечислить единый паушальный сбор (5 млн рублей), который не меняется в зависимости от экономических результатов компании

№2. Заработная плата

Простой способ, которым можно законно и выгодно для бюджета компании вывести деньги из зоны офшора. Владелец предприятия переводит себя в статус работодателя и законно перечисляет себе заработную плату.

Несмотря на простоту данного метода, его лучше использовать в крайних случаях из-за существенной налоговой нагрузки:

• налог для предприятия;
• на доходы физического лица;
• на КИК для резидентов РФ;
• на доходы от зарубежной компании.

№3. Выдача беспроцентного займа

В рамках схемы оффшор — юридическое лицо выдает получателю беспроцентный займ. Особенность способа в том, что деньги нужно постепенно возвращать. В противном случае местные контролирующие органы могут признать договор фиктивным, что грозит наложением штрафов. Чтобы не обращать на себя внимание надзорных служб, нужно периодически возвращать денежные средства на счет компании. Срок возврата кредитных средств законом не ограничен, поэтому владелец офшора может установить его самостоятельно.

№4. Заем от учредителя

Обратная схема, по которой владелец инвестирует финансы в оффшор. Это законный, но более сложный способ вывода денег из низконалоговой зоны. Действовать нужно по следующим правилам:

• учредитель выдает процентный заем зарубежной фирме;
• для избежания возможных проблем стоит заранее подготовить письменное обоснование целевых затрат полученных средств;
• проценты по договору должны быть установлены в рамках официальной процентной ставки страны, в которой зарегистрирован оффшор.

Владелец организации будет законно получать денежные средства в виде процентов по кредиту. Для резидентов РФ взимается налог в размере 13%.

№5. Бизнес-расходы

Один из самых распространенных способов вывода средств из оффшорных юрисдикций. Оффшор от своего имени, а не от лица учредителя, приобретает имущество, которое можно отнести к расходам на бизнес.

Данный метод будет работать, если владелец сможет подтвердить право собственности на приобретенное имущество и обосновать понесенные затраты, если это потребуется.

№6. Услуги

Если есть еще одна компания или ИП, оффшор может заключить с ними договор об оказании услуг (реклама, бухгалтерия и др.). Денежные средства, полученные в качестве вознаграждения, передаются учредителю. Оплата должна производиться в рамках рыночной стоимости за подобные услуги в оффшорной юрисдикции.

Подобные соглашения можно заключать с физическими лицами и без налогов выводить по 2 500 000 руб. в год с каждого договора.

№7. Трансфертная модель для образования цен

Оффшорный филиал закупает товары у своих поставщиков по заниженной стоимости и перепродает конечным покупателям из другой страны дороже. Таким образом можно максимально увеличить прибыль и снизить налоги при выводе средств. Занижать цены нужно в разумных пределах, чтобы не привлечь внимание ФНС РФ. Трансфертное ценообразование регулируется НК ФР.

№8. Поиск посреднической организации

Компания из РФ заключает с фирмой из оффшорной зоны договор комиссии, по которому комиссионер проводит сделки по максимально возможной стоимости. Оффшорная компания принимает лишь формальное участие, поскольку не имеет доходов или убытков, а полученные средства переводит в российскую компанию.

№9. Перевод активов в другую страну

Средства переводятся в оффшорную фирму, зарегистрированную в другой стране. При этом налогового прецедента не возникает, а владелец может не опасаться утечки информации.

Если вы столкнулись с трудностями при выводе средств из оффшоров, обращайтесь в агентство Morgan&Morgan. Мы подберем для вашего бизнеса легальную схему с минимальными налоговыми расходами.