Лучшие оффшорные зоны: популярные оффшоры в 2025 году

Для чего нужны оффшорные компании?

Под оффшорной зоной понимают территорию, которая отличается выгодными налоговыми ставками, широкими возможностями для бизнеса. Для таких юрисдикций свойственно активное привлечение иностранного капитала с предоставлением дополнительных льгот зарубежным предпринимателям. Подобные условия можно увидеть не только в юрисдикции оффшорной зоны, но и на территории некоторых развитых стран США, Азии и Европы.

Хотя оффшорные зоны все еще связывают с отмыванием денег, все больше бизнесменов предпочитают использовать их для законных задач:

1. Возможность получить больше свободы для бизнеса. В стране гражданства некоторые направления предпринимательской деятельности могут быть запрещены или строго урегулированы. Например, в России игорный бизнес допускается только в специальных зонах, в то время как в оффшорах подобных запретов нет.
2. На территориях с особыми условиями для бизнеса налоги могут быть значительно снижены или отсутствовать полностью. Таким образом владельцы компании смогут больше средств вкладывать в развитие предприятия.
3. Регистрация компании в офшоре дает возможность защитить бизнес от притязаний кредитных организаций, других стран или родственников учредителей. Для большей защиты можно формировать оффшорные трасты, активы которых не подлежать аресту или взысканию в рамках банкротства или судебного решения.
4. Распределение капитала и получение наиболее выгодных условий для инвестирования. Для граждан РФ регистрация оффшора дополнительно дает возможность обходить санкционные ограничения и открывать зарубежные счета.
5. Регистрация холдинга для глобального расширения бизнеса с целью сотрудничества с иностранными партнерами и выхода на новые рынки.

Важно! В мире под давлением международных организаций по борьбе с отмыванием денег происходит деофшоризация целого перечня стран. Прежде чем выбирать одну из подходящих оффшорных зон для регистрации компании, нужно внимательно изучить местное законодательство и условия для ведения бизнеса, чтобы избежать возможных рисков.

Актуальные условия налогообложения в оффшорах в 2025 году

Несмотря на разнообразные возможности, которые предоставляют оффшорные зоны, многие бизнесмены открывают компании для оптимизации налогов. Но в 2025 году в рамках мировой деофшоризации изменения коснулись и налогового законодательства популярных оффшорных государств:

• В Белизе отменено нулевое корпоративное налогообложение. Теперь международные компании вынуждены платить налог Business Tax в размере 1,75% от полученной прибыли. Но государство по-прежнему входит в список самых популярных стран мира для иностранных бизнесменов, поскольку сохраняет налоговые льготы: организации, аналогичные российским ООО, налоги не платят, а для других компаний налог на мировую прибыль не взимается с доходов до $37,5 тыс.
• До 2019 года любой оффшор в юрисдикции Сейшел был освобожден от налоговой нагрузки. В этом году в государстве вступил в силу территориальный налоговый режим, согласно которому владельцы IBC должны платить налоги с доходов на территории островов и за их пределами.
• В юрисдикции Невиса и Сент-Китса тоже существует территориальный принцип, согласно которому местные организации платят налог по ставке 33%. Компании IBC независимо от времени регистрации в некоторых случаях могут быть освобождены от уплаты налогов.
• В список лучших оффшорных зон долгое время входили Сент-Винсент и Гренадины, поскольку с иностранных компаний налоги не взимались. Сегодня, несмотря на ужесточение налоговой политики, бизнесмены из разных стран мира все еще предпочитают выбирать эти государства, поскольку в налоговую нагрузку включаются только внутренние доходы.

Рейтинг лучших оффшоров в 2025 году

Все оффшорные зоны можно условно разделить на несколько групп:

1. БВО, Багамы, Бермудские и Каймановы острова. В странах из этого списка можно открыть оффшор в классическом понимании. Здесь иностранные компании освобождены от уплаты налогов и несут минимальные расходы на ведение бизнеса.
2. Сейшелы, Джерси, Сент-Китс, Невис, Маршалловы острова и др. полностью или частично перешли на территориальный принцип налогообложения, но все еще входят в список оффшорных территорий.
3. Мальта, Белиз, Сент-Винсент, Гренадины входят в перечень стран, утративших оффшорный статус.

Важно! Все перечисленные государства открыты для международного бизнеса. Прежде чем выбирать одну из стран, нужно заранее выяснить, какой статус будет иметь ваша компания, и на какие условия ведения бизнеса можно рассчитывать.

Рассмотрим лучшие оффшорные зоны, которые вызывают наибольший интерес в этом году:

Британские виргинские острова

Юрисдикция входит в рейтинг недорогих офшоров мира. В этой оффшорной зоне относительно небольшие расходы на открытие и ведение бизнеса, налоговая нагрузка минимальна. Но в 2019 году было принято решение о введении обязательного экономического присутствия. Для выполнения данного требования нужно заключить соглашение с регистрационным агентом, открыть хотя бы один офис в БВО и предоставить рабочие места местным жителям.

Гонконг

Данная юрисдикция считается одним из самых крупных финансовых центров мира. Гонконг нельзя в полной мере назвать оффшорной зоной, поскольку здесь действует стандартная система налогообложения, но иностранный бизнес может рассчитывать на получение налоговых преимуществ:

• доходы, полученные за пределами административного центра, в налоговую базу не входят;
• проценты, прирост капитала и дивиденды налогом не облагаются;
• для компаний с доходом до 2 млн HKD действует пониженная налоговая ставка — 8,25%, для остальных — 16,5%.

Кипр

По данным ФНС РФ Кипр не считается оффшорной территорией, но является низконалоговой юрисдикцией. Государство предлагает одну из самых низких налоговых ставок в мире — 12,5%.

Здесь нет двойного налогообложения и налога на дивиденды, можно нанять относительно дешевую рабочую силу. Государство находится в «белом» списке международных финансовых организаций, что положительно влияет на репутацию бизнеса.

Лихтенштейн

Королевство можно условно назвать оффшорной зоной, поскольку владельцы компаний и акционеры могут рассчитывать на конфиденциальность. Здесь отсутствует налог на репатриацию валюты, но нужно вести финансовую отчетность и регулярно проводить аудит. Действует налог на прибыль, но в некоторых условиях его можно избежать.

Лихтенштейн считается дорогостоящим оффшором, поскольку придется нести существенные расходы на открытие и обслуживание бизнеса.

Сейшелы

Юрисдикция является классическим оффшором. Здесь можно быстро и бюджетно зарегистрировать компанию, скрыть информацию о владельцах бизнеса. Размер уставного капитала может быть любым. Ограничений по видам деятельности не предусмотрено (кроме лицензируемых), но иностранным компаниям запрещено оказывать услуги на территории островов.

Вести отчетность и проходить аудит не требуется, но предусмотрена обязанность по хранению корпоративной документации в течение 7 лет.

Если у вас остались сложности с выбором оффшорной зоны, обращайтесь в агентство Morgan&Morgan. Мы поможем подобрать юрисдикцию, подходящую для ваших задач, и организуем все необходимое для регистрации бизнеса.