Нужно ли платить налоги при наличии оффшорного счета?

Возможно ли не платить налоги по оффшорным банковским счетам: ошибки нерезидентов

Часто для предпринимателей офшоры ассоциируются с возможностью скрыть свои доходы, полностью избежать налогообложения или снизить нагрузку. Поэтому многие бизнесмены стремятся открывать иностранные счета для хранения своих средств. Но современные оффшорные страны придерживаются международной политики, направленной на противодействие отмыванию денег. Это может стать причиной негативных последствий вплоть до потери целого состояния для тех, кто не разобрался в вопросе.

Оффшорный счет может стать хорошим инструментов для оптимизации налогов, но для этого нужно изучить законодательство выбранной юрисдикции, условия сотрудничества с разными банками и соотнести все это с возможностями компании.

Главное в этом вопросе — понимать, что наличие оффшорного счета автоматически не освобождает от обязанности платить налоговые сборы и иные платежи, связанные с обслуживанием в кредитной организации. Любое нарушение может стать причиной административной или уголовной ответственности.

Типичные ошибки нерезидентов в манипуляциях с иностранными счетами:

1. Рассчитывать на сохранность банковской тайны. Не стоит открывать счет и забывать про него, даже если государства автоматически не обмениваются финансовыми данными. Надзорные органы страны резидентства могут сделать официальный запрос и получить необходимую информацию. Для избежания негативных последствий нужно своевременно уведомлять налоговиков о сотрудничестве с иностранным банком и подавать налоговую декларацию, если это предусмотрено законодательством страны резидентства.
2. Отсутствие переводов использовать как основание для того, чтобы не уведомлять налоговую службу. Отсутствие транзакций не является законным основанием для отказа от сотрудничества с государственными органами. В большинстве стран существуют нормы, предписывающие резидентам сообщать о создании зарубежного банковского аккаунта. За нарушение данного требования часто предусмотрены штрафы.
3. Оформить ВНЖ в другой стране, чтобы не платить налог по счету. ВНЖ и гражданство другого государства автоматически не освобождает от налогового резидентства прежнего места жительства, поэтому обязанность платить налог при наличии оффшорного счета сохраняется. В некоторых случаях возможно освобождение от двойного налогообложения, если между странами существует соответствующее соглашение. Но предприниматель, владеющий зарубежным счетом или получающий доход от компании в офшоре, все равно обязан отчитываться в налоговую.

Важно! Существуют и иные заблуждения, которые могут обернуться проблемами с законом в оффшорной юрисдикции и стране резидентства. Чтобы этого избежать, лучше обращаться за консультацией в специализированные агентства, которые консультируют по вопросам ведения зарубежного бизнеса.

Существуют ли легальные способы избежать налогов по оффшорным счетам для физических лиц?

Обязанность платить оффшорный налог зависит от нескольких факторов:

• страна, в которой бизнесмен решил открывать счет;
• налоговое резидентство;
• территория получения дохода.

Если правильно подобрать ключевые факторы и настроить банковский аккаунт, можно легально снизить налогообложение следующими способами:

Двухэтапное резидентство

Для этого нужно постепенно сменить налоговое резидентство и переехать в другую страну. Сделать это быстро не получится, поскольку нужно сначала получить вид на жительство и только после этого переселиться в офшорную зону или государство с низким налогообложением и открывать банковский счет.

Сложность данного способа в том, что не все государства дружественны для граждан РФ, особенно это касается европейских стран. Сложности возникают и с доступом к обслуживанию в крупных мировых банках. Но выход есть и из этой ситуации. Можно действовать по следующему сценарию:

1. Получить ВНЖ в одной из стран, доступных для резидентов РФ: Турция, ОАЭ, Сербия.
2. Получить доступ к международным банкам Европы, Азии и оффшорных зон.
3. Переехать в государства, ранее недоступные из-за резидентства РФ.

Обратите внимание! Данный способ позволяет утратить статус налогоплательщика РФ и получить резидентство в выбранной юрисдикции не раньше, чем через 183 дня.

Получение официального статуса «нерезидента»

В некоторых государствах, чтобы утратить резидентство, достаточно уехать в другую страну на полгода. Это дает возможность не подавать отчетность и не оплачивать оффшорный налог в стране прежнего места жительства. Существуют государства, в которых обязательно подтверждение статуса нерезидента для освобождения от налогов (Канада, Южная Африка, Австралия).

Можно освободиться от налоговых обязательств в рамках теории флагов или другими словами стать «вечным туристом». Для этого нужно активно путешествовать, не иметь постоянного места жительства, чтобы ни одно государство не могло стать местом резидентства.

Отказ от гражданства или переезд на ПМЖ в страну с нулевыми налогами

Существуют страны, где в рамках закона можно не платить налоги за оффшорные счета или снизить их до минимума: ОАЭ, Бермуды, Багамы и другие. Для оптимизации налогов можно переехать в одну из таких стран, а счет открыть в другом государстве.

Но такой путь не доступен для граждан США, Эритреи и некоторых других юрисдикций, в которых переезд в другую страну не является законным основанием для отмены налоговых обязательств.

Но не все готовы радикально менять свою жизнь и переезжать в другую страну. В таком случае можно создать бизнес-структуру вокруг счета: зарегистрировать компанию, траст или фонд, которые помогут законно оптимизировать налоги.

Если вы хотите хранить средства на оффшорном счете с минимальными потерями, обращайтесь в агентство Morgan&Morgan. Наши специалисты разберут вашу ситуацию, предложат подходящий план снижения налоговых расходов и организуют все необходимое для его реализации.