Налоги на Британских Виргинских Островах (БВО, BVI): налоговая система, виды сборов и отчётность

Общие принципы налогообложения на БВО

BVI – это юрисдикция с минимальной налоговой нагрузкой. Здесь отсутствуют налоги на прибыль, доходы физических лиц, прирост капитала, дивиденды, проценты, роялти и НДС. Компании не обязаны подавать налоговые декларации, если не ведут лицензируемую деятельность на территории островов.

Такой подход делает налогообложение компаний в оффшоре максимально простым и выгодным. Юрисдикция считается налогонейтральной и активно используется в международном структурировании.

Важно! Не путайте отсутствие налогов с отсутствием обязательств. Некоторые сборы и выплаты остаются обязательными.

Налоги и сборы на BVI: актуальные ставки

Основные фискальные обязательства:

• Налог на заработную плату — 8%. Применяется только к компаниям, нанимающим местных сотрудников. Первые 10 000 USD не облагаются.
• Социальные взносы: 4,5% — платит работодатель, 4% — сотрудник.
• Гербовый сбор: 12% при сделках с недвижимостью для иностранцев; 4% — для резидентов. Также применяется при регистрации компаний, передаче акций и заключении контрактов.
• Акцизы: взимаются с алкоголя, табака, топлива и др.
• Земельный налог: резиденты и местные компании — 3 USD за первый акр, далее по 1 USD; нерезиденты — 50 USD за первые 0,5 акра, 150 USD за вторые, затем снова по 50 USD. Дополнительно: 1,5% от расчетной стоимости аренды недвижимости.
• Годовая государственная пошлина BVI: уставной капитал до 50 000 USD — 350 USD/год; выше 50 000 — 1 000 USD/год.

Регистрация и отчётность компаний

Все юридические лица обязаны получить:

• BRN — регистрационный номер в коммерческом реестре.
• TAN — налоговый номер, необходимый для некоторых процедур (например, при запросе сертификата об освобождении от налогообложения). TAN не подтверждает налоговую резидентность, но используется в рамках процедуры проверки контрагентов.

Важно! BRN — это не ИНН. Это бизнес-идентификатор внутри юрисдикции.

Налоги и отчетность на БВО

Большинство компаний на BVI не подают декларации и не уплачивают налог на прибыль. Исключение — лицензируемые структуры, такие как фонды, страховые компании, банки. В остальных случаях ведётся базовая отчётность: актуализация регистрационных данных и уплата ежегодных сборов.

Международные налоговые соглашения и апостиль

Британские Виргинские Острова участвуют в международных соглашениях по обмену налоговой информацией и соблюдают глобальные стандарты прозрачности. Юрисдикция официально присоединилась к Гаагской конвенции, благодаря чему документы, выданные на BVI, признаются в большинстве стран без дополнительной легализации.

Налоговые соглашения BVI

BVI участвуют в международном обмене налоговой информацией. Подписано 28 соглашений TIEA с такими странами, как США, Великобритания, Канада, Германия, Франция, Япония и др.

С 2017 года юрисдикция работает в рамках CRS (Common Reporting Standard), ежегодно передавая информацию о счетах и структурах.

Внимание! BVI сохраняет конфиденциальность, но соблюдает международные требования по прозрачности.

Апостиль на Виргинских островах

Страна присоединилась к Гаагской конвенции. Все документы, выданные властями BVI, заверяются апостилем, что упрощает их использование в других странах.

Нужна помощь? Обратитесь в агентство MORGAN & MORGAN

MORGAN ENTERPRISES LTD – это команда экспертов по регистрации компаний и управлению активами в оффшорных и оншорных юрисдикциях.

Мы помогаем:

• открыть бизнес «под ключ»;
• приобрести готовую компанию;
• организовать юридический адрес и корпоративный секретариат;
• открыть банковские счета;
• получить substance-статус;
• провести налоговое планирование.

Мы не занимаемся яркими PR-акциями и не тратим бюджеты клиентов на бессмысленные награды. Наша задача – создать комфортную и защищённую бизнес-среду. Анонимность и деловая этика для нас являются приоритетом.

Оставьте заявку на сайте или свяжитесь с нами по телефону – разберём ваш кейс и предложим рабочее решение.